Возврат товара поставщику

Ольга

Участник
Как правильно сделать возврат товара в программе 1С "Бухгалтерия" 8.2 ? Это же реализация?
В Декларации по НДС программа заносит сумму возврата в реализацию, а в декларацию по налогу на прибыль сумму возврата товара не заносит в доходы от реализации.
Помогите, пожалуйста разобраться!!!
 

kolga

Модератор форума
Возврат товара поставщику в программе 1С: Бухгалтерия 2.0 может выполняться двумя способами:
1. Возврат товара с указанием документа поступления;
2. Возврат товара без указания документа поступления;

Рассмотрим оба варианта.
Пример:
От поставщика "Поставщик товаров" поступило 100 пакетов. Документы поступления оформлены следующим образом:

2011-05-25_171358.JPG

Позже было принято вернуть эти пакеты по причине ненадлежащего качества этих пакетов.

Возврат товара с указанием документа поступления

Для оформления возврата товаров поставщику используется одноименный документ "Возврат товаров поставщику".
Один из способов ввода данного документа - это ввод на основании из документа "Поступление товаров и услуг". Для этого нам необходимо нажать кнопочку 2011-05-25_171907.JPG и выбрать из списка соответствующий вид документа "Возврат товаров поставщику". Реквизит документ поступления будет заполнен соответствующим документом поступления, а табличная часть будет заполнена по данным документа "Поступление товаров и услуг".

2011-05-25_172301.JPG

Счет-фактуру по такому документу регистрировать не нужно. На закладке НДС нужно снять флажок Поставщику выставляется счет-фактура на возврат.

2011-05-25_172517.JPG

Результат проведения документа будет следующий

2011-05-25_172718.JPG

Документ "Формирование записей книги покупок" будет выглядеть следующим образом

2011-05-25_173238.JPG

В книгу продаж запись попадет на закладку "Восстановление по другим операциям"2011-05-25_173622.JPG

В декларацию по НДСданные по нашим операциям попадут в строку 090 и 130

2011-05-25_173812.JPG
В декларацию по налогу на прибыль записи не попадут.

Возврат товара без указания документа поступления

За основу возьмем тот же пример.
В документе "Возврат товаров поставщику" очистим значение реквизита Документ поступления

2011-05-25_174527.JPG

В случае если при возврате поставщику неизвестен документ поступления или поставщику необходимо выставить счет-фактуру при возврате товаров, то при регистрации документа "Возврат товаров поставщику" необходимо оформить документ "Счет-фактура выданный".
Для выставления поставщику счета-фактуры на возврат необходимо на закладке НДС установить флажок Поставщику выставляется счет-фактура на возврат и оформить счет-фактуру.

2011-05-25_175024.JPG

В этом случае, такой возврат рассматривается, как продажа товаров поставщику и при проведении документа начисляется НДС.

Результат проведения документа:

2011-05-25_175245.JPG

2011-05-25_175342.JPG

Информация о возвратах отражается в книге продаж

Информация о возвратах товаров поставщикам отражается в книге продаж. Для формирования книги продаж необходимо оформить документ Формирование записей книги продаж. Для автоматического заполнения документа следует использовать кнопку Заполнить. Информация о возвратах товаров может быть заполнена на двух закладках НДС по реализации и НДС восстановлен.
На закладке НДС по реализации заполняется информация о тех возвратах поставщику, по которым был зарегистрирован документ Счет-фактура выданный, выставленный поставщику при оформлении возврата товаров.
На закладке Восстановление по другим операциям заполняются данные по НДС, подлежащему восстановлению по реализации ценностей по деятельности, не облагаемой НДС. Сумма НДС подлежит восстановлению в случае, если до использования в деятельности, не облагаемой НДС, сумма НДС была принята к вычету.

2011-05-25_182320.JPG

2011-05-25_182340.JPG

А для целей налога на прибыль возврат, оформленный таким образом не учитывается, отсюда разница в отражении в декларациях.
Если требуется отражение возврата для целей налога на прибыль, рекомендуем его отразить документом реализации.
 

kolga

Модератор форума
После этого необходиом оформить документ "Корректировка долга"

2011-05-27_151437.JPG

2011-05-27_151447.JPG

Посмотрим отчет "Оборотно-сальдовая ведомость".

2011-05-27_151657.JPG
Как видим, оба счета закрыты.
 

Mad_21

Участник
А для чего используется документ Корректировка Долга???
 

Andrey

ВР
Команда форума
А для чего используется документ Корректировка Долга???
В том случае если,
В этом случае, такой возврат рассматривается, как продажа товаров поставщику
, то в проводках будет использоваться 76 счет. Т.е. на 60 счете останется кредитовое сальдо и появиться дебитовое сальдо на 76. Корректировка долга как раз и используется для того что бы провести зачет с 76 на 60.
 

sibirium

Новичок
Добрый день. А если приход товара и возврат от этого документа в разных налоговых периодах? как отражается в книге покупок и декларации? подается уточненка?
 

777psas

Новичок
Вопрос: а если в организации ведется "упрощенный учет НДС" и возврат поставщику нужно отразить его в книге покупок (-), что делать?
 

Kavalum

Новичок
Подскажите я все сделала так как объяснили.А почему 19.03 покраснел?
 

misstanita

Участник
и у меня покраснел, но отчет заполнил правильно, а после этого я опять поставила галочку "поставщику выставляется с-ф на возврат" и все проводки легли на место)
 

Kavalum

Новичок
Но ведь при выставлении с-ф на возврат и НДСка уже не по 19.03 проходит а по Кт 68... Вот в чем дело. 19.03 некрасиво выглядит в оборотке.
 

misstanita

Участник
в результате НДС на возврат прошел по счету Кт68, но и в декларации по НДС и по Прибыли этот возврат не проводится как реализация, и меня это вполне устраивает)
 

Елена Р

Участник
После этого необходиом оформить документ "Корректировка долга"

96


97


Посмотрим отчет "Оборотно-сальдовая ведомость".

98

Как видим, оба счета закрыты.
 

Елена Р

Участник
Добрый день! У меня вопрос по возврату товара поставщику. Подскажите, пожалуйста, при возврате товара поставщику при проведении документа расчет себестоимости программа ругается и пишет: Не заполнены счета учета доходов и расходов в регистре сведений "Контрагенты организаций" для организации ООО "Ромашка" и контрагента Василек!
Проводка по отклонению стоимости товара при возврате поставщику сформирована не будет
Расчет себестоимости завершен.
Что не так? Счета учета заполнены. Благодарю Вас за понимание!​
 
Верх