Покупка и продажа иностранной валюты

kolga

Модератор форума
Банк - контрагент
Для отражения операций покупки и продажи валюты необходимо внести уполномоченный банк в список контрагентов, причем банк не должен выступать ни в качестве поставщика ни в качестве покупателя.

2011-07-08_114414.jpg

На закладке Счета и договоры указываем Банковский счет Сбербанка и рублевый договор.

2011-07-08_115154.jpg

Договор будет рублевым так, как для покупки валюты мы списываем рубли.

2011-07-08_115342.jpg

Перечисление денежных средств на покупку валюты
Для перечисления денежных средств на приобретение иностранной валюты формируется документ Платежное поручение исходящее с операцией Прочие расчеты с контрагентами. В качестве получателя указывается банк и договор в рублях. Указываются рублевые банковские счета.
Операции купли-продажи валюты не облагаются НДС, соответственно устанавливается ставка БезНДС.

В качестве счета расчетов устанавливается значение 57.11 "Покупка иностранной валюты".

2011-07-08_121336.jpg

Документ сформирует следующие бухгалтерские записи:

2011-07-08_123045.jpg
В налоговом учете данная операция не отражается.

Приобретение иностранной валюты
Формируется документ Платежный ордер: поступление денежных средств с видом операции Приобретение иностранной валюты.В качестве плательщика указывается банк и договор по которому были перечислены рубли для покупки валюты. Вводится курс приобретения валюты (Курс) и указывается курс ЦБ на дату приобретения валюты. Указываются валютные банковские счета.

В качестве счета расчетов устанавливается значение 57.11 "Покупка иностранной валюты".

2011-07-08_122857.jpg

Документ сформирует следующие бухгалтерские записи:

В бухгалтерском учете
2011-07-08_123244.jpg
В налоговом учете
2011-07-08_123324.jpg

Проверяем взаиморасчеты с контрагентом.

2011-07-08_124637.jpg

В данном случае мы на покупку иностранной валюты списали 50 000, а купили на 40 091,70. Мы можем либо купить еще валюту, либо оформить возврат денежных средств от банка.
 
Верх