Добрый день.
Сразу прошу прощение, если вопрос задан не корректно, на форуме впервые.
ООО на УСН (доходы-расходы). Покупаем услуги у иностранных поставщиков. Курс ЦБ - 40,5930.
Дт 20.1 – Кт 60.21 – 33662,96
Дт 60.21 – Кт 76 НА – 5135,03
Списаны средства на покупку валюты с рублевого расчетного счета:
Дт 57.02 – Кт 51 – 28687,48
КБ купил нам валюту по курсу – 40,82, ниже курса ЦБ – 40,8498
Дт 52 – Кт 57.2 – 28708,42
Дт 57.02 – Кт 91.01 – 20,94
При списании с расчетного счета на оплату поставщику:
Дт 91.02 – Кт 60.21 – 180,49
Дт 60.21 - Кт 52 - 28708,42
В КДиР попадает 28708,42
На основании выставляем счет-фактуру: НДС – 5167,52
Оплачиваем НДС как налоговый агенты.
Дт 68.32 – Кт 51 – 5168,00
В КДиР попадает 4998,79
По моему мнению в КДиР должны попасть суммы: 28708,42 + 5168,00 - 20,94. Итого 33855,48
А на расходы попадает 28708,42 + 4998,79 = 33707,21.
Вопрос: почему не попадает вся сумма НДС на расходы, а остается«хвостик» 148,27.
Может какой-либо проводки не хватает? Или я не так рассуждаю?
Заранее благодарю.
Сразу прошу прощение, если вопрос задан не корректно, на форуме впервые.
ООО на УСН (доходы-расходы). Покупаем услуги у иностранных поставщиков. Курс ЦБ - 40,5930.
Дт 20.1 – Кт 60.21 – 33662,96
Дт 60.21 – Кт 76 НА – 5135,03
Списаны средства на покупку валюты с рублевого расчетного счета:
Дт 57.02 – Кт 51 – 28687,48
КБ купил нам валюту по курсу – 40,82, ниже курса ЦБ – 40,8498
Дт 52 – Кт 57.2 – 28708,42
Дт 57.02 – Кт 91.01 – 20,94
При списании с расчетного счета на оплату поставщику:
Дт 91.02 – Кт 60.21 – 180,49
Дт 60.21 - Кт 52 - 28708,42
В КДиР попадает 28708,42
На основании выставляем счет-фактуру: НДС – 5167,52
Оплачиваем НДС как налоговый агенты.
Дт 68.32 – Кт 51 – 5168,00
В КДиР попадает 4998,79
По моему мнению в КДиР должны попасть суммы: 28708,42 + 5168,00 - 20,94. Итого 33855,48
А на расходы попадает 28708,42 + 4998,79 = 33707,21.
Вопрос: почему не попадает вся сумма НДС на расходы, а остается«хвостик» 148,27.
Может какой-либо проводки не хватает? Или я не так рассуждаю?
Заранее благодарю.