Форум консультаций по прикладным решениям и программам фирмы "1С".
Онлайн консультации, вопросы и ответы, бесплатная регистрация, личная страница, twitter и facebook каналы и многое другое ждут Вас здесь.
Зарегистрироваться ← Ваш выбор →

Распределение НДС

Тема в разделе 'Бухгалтерия Предприятия (ред. 2.0) и КОРП', создана пользователем Olani, 27.04.2012.

  1. Не в сети

    Olani Новичок

    Здравствуйте, надеюсь на вашу помощь. Задавала вопрос 1С - они сделали отписку на статью на диске ИТС. Которая совершенно не ответила на мой вопрос. Может быть здесь специалисты мне подскажут?

    Организация ООО на общей системе налогообложения (оптовая торговля и услуги по ремонту) ведет деятельность:
    - оптовая торговля с НДС 18%
    - платные услуги по ремонту с НДС 18%
    - бесплатный гарантийный ремонт НДС не облагается (соглашение с сервисным центром, который возвращает стоимость запчастей и расходы на оплату труда по этому виду деятельности)


    В учетной политике организации настройки закладки "НДС" отмечены пункты:
    "Организация осуществляет деятельность без НДС или с НДС 0%"
    "НДС начисляется сверху"
    "Включать в стоимость или списывать на расходы в соответствии со ст.170 НК РФ"


    В настройках параметров учета на закладке "Запасы" отмечены пункты:
    "Ведется учет по партиям" (документам поступления)
    "Учет по складам ведется по количеству и сумме"


    В организацию поступает товар, далее происходит:
    - реализация товара покупателю
    - перевод товара в материал для использования в платном ремонте (с НДС) Используется документ "Перемещение товаров" на 10 счет на закладке НДС указано "не изменять"
    - перевод товара в материал для использования в бесплатном (гарантийном) ремонте (без НДС). Используется документ "Перемещение товаров" на 44 счет, на закладке "НДС" указано "Влючать в стоимость, счет 44"


    при списании материалов в производство используется документ "Требование-накладная":
    1. Списание материалов для использования в платном ремонте (с НДС)
    - на закладке "НДС" указано "Не изменять".
    - на закладке "Счет затрат" 20.01 - Основное подразделение (оно одно) - номенклатурная группа "Услуги по ремонту и тех.облуживанию" - "Материальные расходы по платному ремонту (указано "по деятельности с основной системой налогобложения")


    2. Списание материалов для использования в гарантийном ремонте (без НДС):
    - на закладке "НДС" указано НДС в стоимости "Включить". Списать на 20.01 - "Гарантийное обслуживание" - "списание НДС на расходы (указано "по деятельности с основной системой налогобложения").
    - на закладке "счет затрат" 20.01 - Основное подразделение (оно одно) - номенклатурная группа "Гарантийное обслуживание" - "Материальные расходы по гарантии (указано "по деятельности с основной системой налогобложения")


    При автоматическом заполнении "Распределение НДС косвенных расходов"
    - расчет пропорции выполняется правильно
    - ндс с косвенных расходов (аренда, интернет и все что относится ко всем видам деятльности) распределяется верно
    - но в данный регистр попадают и распределяются списанные материалы (и по деятельности с НДС и по деятельности без НДС), которые являются прямыми и учитываются на 20 счете.
    Хотелось бы узнать методику распределения НДС косвенных расходов и является ли вышеописанное правильным.


    П
    о моему мнению (проанализировав разную информацию) должно быть в учете:

    В пропорции (в соответствии с долями выручки) мы расчитываем НДС только по тем услугам (или материалам), которые используются в обоих видах деятельности и их нельзя разделить конкретно (например аренда помещения, канц.товары и т.д.) С товарами все иначе. К возмещению показываем весь НДС по товарам оприходованным за квартал. Но восстанавливаем НДС по товарам которые переведены в материалы и использованы в деятельности "Без НДС" плюс включаем в НДС в стоимость. И 19 счет на конец квартала нулевой.
  2. Реклама на форуме

    Чтобы убрать:

Похожие темы

Тема по ключевым словам: распределение, ндс.
Статистика
Последнее сообщение
  1. Интех
    Ответов:
    0
    Просмотров:
    271
    Интех
    17.09.2019
  2. Интех
    Ответов:
    0
    Просмотров:
    266
    Интех
    23.08.2019
  3. Интех
    Ответов:
    0
    Просмотров:
    231
    Интех
    24.07.2019
  4. Интех
    Ответов:
    0
    Просмотров:
    273
    Интех
    03.07.2019
  5. Интех
    Ответов:
    0
    Просмотров:
    972
    Интех
    08.12.2014
Загрузка...