Должен ли закрыватся счет 42.01?

[Milka]

Доброго времени суток...Прошу помощи. Ситуация: На счете 42.01 (Торговая наценка) есть кредитовое сальдо. Учет своеобразный, регламентая процедура закрытия месяца не используется.. Если счет закрывается, то как выглядит правильная проводка? Спасибо...

 

[kolga]

Поступление товара
Дт41 Кт60 10шт*100р=1000р
Торговая наценка
Дт41 Кт42 1000р

Реализация
Дт50 Кт90.1 5шт*200р=1000р Выручка
Дт90.2 Кт 41 5шт*200р=1000р Списана розничная стоимость

Сторно торговой наценки
Дт 90.2 Кт 42 = - 500р

Кредитовый Остаток на 42 =500р