Курсовая разница

[Milka]

ПОМОГИТЕ ПОЖАЛУЙСТА! После перехода на 8.2 не могу справиться с курсовыми разницами.
У меня реализация в валюте, постоплата в рублях по курсу на дату реализации
в момент оплаты по договору возникает курсовая разница в БУ, суммовая разница в НУ, но проводки создаются только в НУ.
Также, если товар не оплачен на последнее число месяца,то нужно переоценить задолженнсть на последнее число месяца,но к сожалению этого не происходит.
Используется Бухгалтерия предприятия 8.2, Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.23.9)

 

[kolga]

По курсовым разницам ситуация следующая:
-предоплата-поступление либо реализация учитываются в рублях по курсу на день оплаты,не возникает курсовая разница (п. 9 ПБУ 3/2006)
-постоплата-поступление либо реализация учитываются в рублях по курсу,установленному договором(в 1С документ вносится в валюте,на вкладке "Цены и валюты"устанавливается нужный курс)
-в момент оплаты возникает курсовая разница(в1С создается автоматически при проведении документа "Списание с расчетного счета"либо"Поступления на расчетный счет"),курсовая разница учитывается в бух.учете и в налоговом учете(п. 3 ПБУ 3/2006,п. 7 ст. 271 НК РФ и п. 9 ст. 272 НК РФ)
-если товар не оплачен на последнее число месяца,то нужно переоценить задолженнсть на последнее число месяца,это называется переоценка (в 1С переоценка создается автоматически при закрытии месяца),курсовая разница при этом учитывается в бух.учете,но НЕ учитывается в налоговом учете(статьи НК см.выше),в результате возникают постоянные разницы.

 

[Тина]

По курсовым разницам ситуация следующая:
-предоплата-поступление либо реализация учитываются в рублях по курсу на день оплаты,не возникает курсовая разница (п. 9 ПБУ 3/2006)
-постоплата-поступление либо реализация учитываются в рублях по курсу,установленному договором(в 1С документ вносится в валюте,на вкладке "Цены и валюты"устанавливается нужный курс)
-в момент оплаты возникает курсовая разница(в1С создается автоматически при проведении документа "Списание с расчетного счета"либо"Поступления на расчетный счет"),курсовая разница учитывается в бух.учете и в налоговом учете(п. 3 ПБУ 3/2006,п. 7 ст. 271 НК РФ и п. 9 ст. 272 НК РФ)
-если товар не оплачен на последнее число месяца,то нужно переоценить задолженнсть на последнее число месяца,это называется переоценка (в 1С переоценка создается автоматически при закрытии месяца),курсовая разница при этом учитывается в бух.учете,но НЕ учитывается в налоговом учете(статьи НК см.выше),в результате возникают постоянные разницы.

Спасибо, это все понятно с точки зрения законодательства, но мне совсем не понятна как работает 1С -8 платформа 8.2. С 1.6 проблем не было. У меня договора в У.Е. оплата в рублях по курсу ЦРБ, ПБУ-18 не применяю. Поставки и отгрузки и по предоплате и оплата по частям и есть с прошлог0 года не оплаченные отгрузки. Так вот в 1.6 субсчет применяла 31и в 60 и в 62 счетах и все считалось замечательно и в бух.учете и в налоговом. А вот с 2.0 одни проблемы, не работают 31 субсчета, пришлось все перенести на 21( но это валютные??)И в закрытии месяца только "переоценка валютных средств", но с 21 субсчетами считает курсовые и суммовые разницы и плюс, постоянные и временные разницы..??(ПБУ-18 не применяю), а при оплате договоров прошлого года не правильно считает , по логике выходит? что должна была в при вводе нач.остатков показывать отложенные налоговые разницы? Пожалуйста подскажите, что не так делаю или где почитать по этому вопросу. Спасибо.

 

[kolga]

Да, был момент, когда не работали счета 31-ые, однако вам нужно было не переносить их на 21-ые, а подождать обновления от 1С. В релизе 2.0.25.5 осталась еще одна проблема, однако это решается путем удаления записи из регистра сведений "Счета переоцениваемые в особом порядке (Бух.учет)". Из данного регистра должна быть исключена запись со счетом 62.31. После этих действий операция "Переоценка валютных средств" делает проводку Д62.31К 91.01 на сумму переоценки

 

[terra]

Помогите, пожалуйста!
Наша компания (Субагент) заключила субагентский договор с иностранной компанией (Агент). По условиям договора Субагент обязуется от имени и за счет Перевозчика по поручению Агента осуществлять оформление и продажу авиабилетов. Перевозчик – авиакомпании, как иностранные, так и российские юр. лица. Деньги за авиабилеты мы получает от Покупателя (Юр. и физлиц) на территории РФ.
Вопрос: Как правильно в 1С:Предприятие 8.2 (8.2.16.352) отражать операции по продаже услуги авиаперевозки (а/б) и получение денежных средств от покупателя, курсовые разницы, если они не наши?
Операции:
04.06.12 – 338,65 USD (покупка билета у Агента. Тариф 265 USD и такса 73.65 USD);
1. 04.06.12 – сбор Агента за оформление 20 USD. Этот сбор мы перевыставляем покупателю;
2. 04.06.12 – 589,71 руб. сервисный сбор субагента с покупателя;
3. 04.06.12 – 80,80 USDначислено субагентское вознаграждение;
4. 05.06.12 – 23 125,71 руб. поступили денежные средства от покупателя;
5. 11.06.12 - 277,85 USD перечислено Агенту.

 

[1van1C8]

Если кому-то ещё нужно помочь, обращайтесь. Помогаю всем без исключений. Пишите либо здесь, либо вот мой скайп keith.nikola