Здравствуйте, надеюсь на вашу помощь. Задавала вопрос 1С - они сделали отписку на статью на диске ИТС. Которая совершенно не ответила на мой вопрос. Может быть здесь специалисты мне подскажут?
Организация ООО на общей системе налогообложения (оптовая торговля и услуги по ремонту) ведет деятельность:
- оптовая торговля с НДС 18%
- платные услуги по ремонту с НДС 18%
- бесплатный гарантийный ремонт НДС не облагается (соглашение с сервисным центром, который возвращает стоимость запчастей и расходы на оплату труда по этому виду деятельности)
В учетной политике организации настройки закладки "НДС" отмечены пункты:
"Организация осуществляет деятельность без НДС или с НДС 0%"
"НДС начисляется сверху"
"Включать в стоимость или списывать на расходы в соответствии со ст.170 НК РФ"
В настройках параметров учета на закладке "Запасы" отмечены пункты:
"Ведется учет по партиям" (документам поступления)
"Учет по складам ведется по количеству и сумме"
В организацию поступает товар, далее происходит:
- реализация товара покупателю
- перевод товара в материал для использования в платном ремонте (с НДС) Используется документ "Перемещение товаров" на 10 счет на закладке НДС указано "не изменять"
- перевод товара в материал для использования в бесплатном (гарантийном) ремонте (без НДС). Используется документ "Перемещение товаров" на 44 счет, на закладке "НДС" указано "Влючать в стоимость, счет 44"
при списании материалов в производство используется документ "Требование-накладная":
1. Списание материалов для использования в платном ремонте (с НДС)
- на закладке "НДС" указано "Не изменять".
- на закладке "Счет затрат" 20.01 - Основное подразделение (оно одно) - номенклатурная группа "Услуги по ремонту и тех.облуживанию" - "Материальные расходы по платному ремонту (указано "по деятельности с основной системой налогобложения")
2. Списание материалов для использования в гарантийном ремонте (без НДС):
- на закладке "НДС" указано НДС в стоимости "Включить". Списать на 20.01 - "Гарантийное обслуживание" - "списание НДС на расходы (указано "по деятельности с основной системой налогобложения").
- на закладке "счет затрат" 20.01 - Основное подразделение (оно одно) - номенклатурная группа "Гарантийное обслуживание" - "Материальные расходы по гарантии (указано "по деятельности с основной системой налогобложения")
При автоматическом заполнении "Распределение НДС косвенных расходов"
- расчет пропорции выполняется правильно
- ндс с косвенных расходов (аренда, интернет и все что относится ко всем видам деятльности) распределяется верно
- но в данный регистр попадают и распределяются списанные материалы (и по деятельности с НДС и по деятельности без НДС), которые являются прямыми и учитываются на 20 счете.
Хотелось бы узнать методику распределения НДС косвенных расходов и является ли вышеописанное правильным.
П
Организация ООО на общей системе налогообложения (оптовая торговля и услуги по ремонту) ведет деятельность:
- оптовая торговля с НДС 18%
- платные услуги по ремонту с НДС 18%
- бесплатный гарантийный ремонт НДС не облагается (соглашение с сервисным центром, который возвращает стоимость запчастей и расходы на оплату труда по этому виду деятельности)
В учетной политике организации настройки закладки "НДС" отмечены пункты:
"Организация осуществляет деятельность без НДС или с НДС 0%"
"НДС начисляется сверху"
"Включать в стоимость или списывать на расходы в соответствии со ст.170 НК РФ"
В настройках параметров учета на закладке "Запасы" отмечены пункты:
"Ведется учет по партиям" (документам поступления)
"Учет по складам ведется по количеству и сумме"
В организацию поступает товар, далее происходит:
- реализация товара покупателю
- перевод товара в материал для использования в платном ремонте (с НДС) Используется документ "Перемещение товаров" на 10 счет на закладке НДС указано "не изменять"
- перевод товара в материал для использования в бесплатном (гарантийном) ремонте (без НДС). Используется документ "Перемещение товаров" на 44 счет, на закладке "НДС" указано "Влючать в стоимость, счет 44"
при списании материалов в производство используется документ "Требование-накладная":
1. Списание материалов для использования в платном ремонте (с НДС)
- на закладке "НДС" указано "Не изменять".
- на закладке "Счет затрат" 20.01 - Основное подразделение (оно одно) - номенклатурная группа "Услуги по ремонту и тех.облуживанию" - "Материальные расходы по платному ремонту (указано "по деятельности с основной системой налогобложения")
2. Списание материалов для использования в гарантийном ремонте (без НДС):
- на закладке "НДС" указано НДС в стоимости "Включить". Списать на 20.01 - "Гарантийное обслуживание" - "списание НДС на расходы (указано "по деятельности с основной системой налогобложения").
- на закладке "счет затрат" 20.01 - Основное подразделение (оно одно) - номенклатурная группа "Гарантийное обслуживание" - "Материальные расходы по гарантии (указано "по деятельности с основной системой налогобложения")
При автоматическом заполнении "Распределение НДС косвенных расходов"
- расчет пропорции выполняется правильно
- ндс с косвенных расходов (аренда, интернет и все что относится ко всем видам деятльности) распределяется верно
- но в данный регистр попадают и распределяются списанные материалы (и по деятельности с НДС и по деятельности без НДС), которые являются прямыми и учитываются на 20 счете.
Хотелось бы узнать методику распределения НДС косвенных расходов и является ли вышеописанное правильным.
П
о моему мнению (проанализировав разную информацию) должно быть в учете:
В пропорции (в соответствии с долями выручки) мы расчитываем НДС только по тем услугам (или материалам), которые используются в обоих видах деятельности и их нельзя разделить конкретно (например аренда помещения, канц.товары и т.д.) С товарами все иначе. К возмещению показываем весь НДС по товарам оприходованным за квартал. Но восстанавливаем НДС по товарам которые переведены в материалы и использованы в деятельности "Без НДС" плюс включаем в НДС в стоимость. И 19 счет на конец квартала нулевой.