Возврат товара поставщику в программе 1С: Бухгалтерия 2.0 может выполняться двумя способами:
1. Возврат товара с указанием документа поступления;
2. Возврат товара без указания документа поступления;
Рассмотрим оба варианта.
Пример:
От поставщика "Поставщик товаров" поступило 100 пакетов. Документы поступления оформлены следующим образом:
Позже было принято вернуть эти пакеты по причине ненадлежащего качества этих пакетов.
Возврат товара с указанием документа поступления
Для оформления возврата товаров поставщику используется одноименный документ
"Возврат товаров поставщику".
Один из способов ввода данного документа - это ввод на основании из документа "Поступление товаров и услуг". Для этого нам необходимо нажать кнопочку
и выбрать из списка соответствующий вид документа "Возврат товаров поставщику". Реквизит документ поступления будет заполнен соответствующим документом поступления, а табличная часть будет заполнена по данным документа "Поступление товаров и услуг".
Счет-фактуру по такому документу регистрировать не нужно. На закладке
НДС нужно снять флажок
Поставщику выставляется счет-фактура на возврат.
Результат проведения документа будет следующий
Документ "Формирование записей книги покупок" будет выглядеть следующим образом
В книгу продаж запись попадет на закладку "Восстановление по другим операциям"
В декларацию по НДСданные по нашим операциям попадут в строку 090 и 130
В декларацию по налогу на прибыль записи не попадут.
Возврат товара без указания документа поступления
За основу возьмем тот же пример.
В документе "Возврат товаров поставщику" очистим значение реквизита
Документ поступления
В случае если при возврате поставщику неизвестен документ поступления или поставщику необходимо выставить счет-фактуру при возврате товаров, то при регистрации документа
"Возврат товаров поставщику" необходимо оформить документ
"Счет-фактура выданный".
Для выставления поставщику счета-фактуры на возврат необходимо на закладке НДС установить флажок
Поставщику выставляется счет-фактура на возврат и оформить счет-фактуру.
В этом случае, такой возврат рассматривается, как продажа товаров поставщику и при проведении документа начисляется НДС.
Результат проведения документа:
Информация о возвратах отражается в книге продаж
Информация о возвратах товаров поставщикам отражается в книге продаж. Для формирования книги продаж необходимо оформить документ Формирование записей книги продаж. Для автоматического заполнения документа следует использовать кнопку Заполнить. Информация о возвратах товаров может быть заполнена на двух закладках НДС по реализации и НДС восстановлен.
На закладке
НДС по реализации заполняется информация о тех возвратах поставщику, по которым был зарегистрирован документ Счет-фактура выданный, выставленный поставщику при оформлении возврата товаров.
На закладке
Восстановление по другим операциям заполняются данные по НДС, подлежащему восстановлению по реализации ценностей по деятельности, не облагаемой НДС. Сумма НДС подлежит восстановлению в случае, если до использования в деятельности, не облагаемой НДС, сумма НДС была принята к вычету.
А для целей налога на прибыль возврат, оформленный таким образом не учитывается, отсюда разница в отражении в декларациях.
Если требуется отражение возврата для целей налога на прибыль, рекомендуем его отразить документом реализации.
