Продажа основного средства с убытком-оформление

[Юлия74]

Добрый день, у меня такая-же ситуация: реализация двух ОС с убытком. Сделала все по-порядку, но в стр 100 прил. 2 листа 02 попадает только сумма убытка по первому ОС. Обороты по 97 счету верные - в сумме расходов двух ОС.
1С:Предприятие 8.2 (8.2.13.205), Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 2.0 (2.0.25.5)

 

[marina mhari]

Вопрос по теме: при закрытии 97сч. происходит списание д91.02 к97.21 и в бухгалтерском учете. В ручной операции сумма убытка и временная разница стоит только в налоговом учете. Причем в первом месяце списываются одинаковые суммы и н.у. и в б.у. Во втором и последующих в б.у. одна и таже, а в налоговом отрицательное значение.

 

[Юлия74]

Посмотрела "Анализ сост . налогового учета по налогу на прибыль" там в разделе налог красным выделено и вообще непонятно ничего... Помогите разобраться.

 

[Andrey]

Вопрос по теме: при закрытии 97сч. происходит списание д91.02 к97.21 и в бухгалтерском учете. В ручной операции сумма убытка и временная разница стоит только в налоговом учете. Причем в первом месяце списываются одинаковые суммы и н.у. и в б.у. Во втором и последующих в б.у. одна и таже, а в налоговом отрицательное значение.

Посмотрела "Анализ сост . налогового учета по налогу на прибыль" там в разделе налог красным выделено и вообще непонятно ничего... Помогите разобраться.

Даже и не знаю что подсказать. Ждите когда kolga появиться.

 

[marina mhari]

Спасибо сама разобралась . Перепровела ручную операцию и закрытие месяца. Все встало на свои места.

 

[Юлия74]

Уже нашла диск ИТС просмотрела там, все сделано, как написано, но "Анализ сост . налогового учета по налогу на прибыль" ругается, и в балансе не пошли строки 1370 и 2400 (строка 2400 меньше на сумму ОНА = убыток*20%). Подскажите, что я сделала неправильно?
marina mhari - у Вас " Анализ сост . налогового учета по налогу на прибыль " без ошибок получается?

 

[vlaskin]

У меня тоже не получилось сделать по этой инструкции, только после того как поставил в операции, указанной в иннструкции такие-же суммы по кредиту.

 

[vlaskin]

Однако когда поставил суммы по кредиту, анализ состояние ничего красного не показал, форма 2 и декларация по прибыли совпали (текущий налог на прибыль) но сумма налога оказалась завышена на сумму убытка

 

[marina mhari]

В "Анализ сост . налогового учета по налогу на прибыль" у меня краснота лезла например когда начисляю пени по НДС . При закрытии месяца ПНО начисляется правильно, а когда смотришь контроль БУ НУ ПР ВР "других прочих расходов" там ПР нет. Можно ли доверять этому Анализу?

 

[svetuochek]

у меня тоже реализация ОС с убытком. сделала как описано в посте 2, все получилось. У меня только один вопрос. Зачем счет 97.03???

 

[kolga]

у меня тоже реализация ОС с убытком. сделала как описано в посте 2, все получилось. У меня только один вопрос. Зачем счет 97.03???

В старой редакции БП 1.6 счет 97.03 использовался для отражения реализации ОС с убытком, однако с приходом новой редакции БП 2.0 Субсчет счета 97.03 был исключен из плана счетов. Соответственно, операции по реализации ОС с убытком отражаются на счете 97.21

 

[svetuochek]

странно, мы в процессе перехода с 1С7.7 на 1С8.2, других платформ небыло, у меня в плане счетов есть 97.03, это меня и сбило сначала.
1С:Предприятие 8.2 (8.2.14.519), Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.25.5)

 

[kolga]

странно, мы в процессе перехода с 1С7.7 на 1С8.2, других платформ небыло, у меня в плане счетов есть 97.03, это меня и сбило сначала.
1С:Предприятие 8.2 (8.2.14.519), Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.25.5)

Возможно у вас на предприятии создали этот субсчет вручную. В поставке от 1С счета 97.03 нет. Прилагаю скрин плана счетов типовой конфигурации Бухгалтерия предприятия 2.0.25.5

 

[svetuochek]

Точно, в ручную, он у меня без желтой точки. Буду разбираться. Спасибо!

 

[Юлия74]

svetuochek, а анализ по налогу на прибыль смотрели? вы применяете ПБУ 18/02?

 

[svetuochek]

ПБУ 18 не применяю. Счет 97.03 просто удалила. Сделала по алгоритму в посте 2, у меня и декларация по прибыли заполняется верно, и налог на прибыль программа рассчитывает правильно. Хорошо, что есть с чем сравнить, делаю квартал параллельно в 1С7.7 и 1С8.2, очень помогает))))

 

[Юлия74]

а строки 1370 и 2400 баланса, пошли? У меня разница стр 2400 и 1370 не идут на сумму признанного ОНА (убыток*20%), т.е. стр 2400 меньше суммы по стр. 1370

 

[svetuochek]

У меня эти цифры баланс не затрагивают. ПБУ 18 нет. ОС было реализовано еще в 2008. Убыток проходит только по декларации по прибыли.

 

[Нелли88]

Привет всем! А приведи, пожалуйста, пример с реализацией ОС с восстановлением амортизационной премии.
Первоначальная стоимость - 60 000 (купили в январе)
Амортизационная премия - 10%
Срок полезного использования - 6 мес.
Стоимость продажи - 15 000 (продаем в апреле)

Проводки документа "Передача ОС" следующие:
Дт Кт Сумма БУ Сумма НУ (дт) Сумма НУ (кт)
62.01 91.01 17700 17700 15000
91.02 68.02 2700
26 02.01 10000 9000 (ВР 1000) 9000 (ВР 1000)
02.01 01.09 30000 27000 (ВР 3000) 27000 (ВР 3000)
01.09 01.01 60000 54000 (ВР 6000) 54000 (ВР 6000)
91.02 01.09 30000 27000 (ВР 3000) 27000 (ВР 3000)
62.01 91.01 6000 (ПР -6000)

Как отразить убыток по НУ?

 

[Kolovorot15]

Согласно п. 3 ст. 268 НК РФ "Особенности определения расходов при реализации товаров и (или) имущественных прав":

Документ "Операция" должен быть заполнен следующим образом:

Посмотреть вложение 58

Думаю, что картинка на самом деле должна быть такой